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慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法政策问答

日期2018-11-16浏览

  • 慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法

    政策问答

    一慈善组织保值增值投资活动管理暂行办法出台的目的和意义

    社会组织如何依法依规开展保值增值活动是广大社会组织非常关注的一个重要问题在?#20013;?#30340;三部有关社会组织的登记管理条例中仅有基金会管理条例明确提出了保值增值的概念但并没有就基金会如何开展保值增值活动做出更为具体的规定近年来随着社会组织资产规模的不断扩大社会组织特别是以基金会为代表的慈善组织开展保值增值活动的需求日益增长通过保值增值活动取得的投资收益正在逐渐成为一类重要的收入来源但由于现有的法律制度安排已经不能适应发展的需要为此在2016年颁布实施的中华人民共和国慈善法中专门规定了慈善组织为实现财产保值增值进行投资的基本原则和相关要求并授权国务院民政部门制定具体办法为了贯彻落实慈善法,民政部在广泛听取社会各界意见特别是在征求了财政部人民银行银保监会证监会等金融监管部门意见的基础上制订出台了该办法办法的出台为慈善组织的保值增值行为划定了范围提出了要求明确了底线和红线对于进一步规范慈善组织的投资活动防范慈善财产运用风险促进慈善组织?#20013;?#20581;康发展具有非常重要的推动作用

    二慈善组织可以投资的领域?#24515;?#20123;禁止投资的领域?#24515;?#20123;为何这样规定

    投资领域的确定是本办法的核心内容之一办法从慈善组织的宗旨和特点出发按照合法安全?#34892;?#30340;基本原则对慈善组织的投资领域做了以下规定首先办法从正面规定了慈善组织可投资的三种情形一是可以直接购买银行信托证券基金期货保险资产管理机构金融资产投资公司等金融机构发行的资产管理产品二是可以通过发起设立并购参股?#30830;?#24335;直接进行股权投资三是允许将财产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投?#30465;?#20854;次办法对这三类情形的投资行为作了进一步的规定一是慈善组织在投?#39318;?#20135;管理产品?#20445;?#24212;当审慎选择购买与本组织风险识别能力和风险承担能力相匹配的产品二是慈善组织直接进行股权投资的被投资方的经营范围应当与慈善组织的宗旨和业务范围相关三是慈善组织开展委托投资的应当选择中国境内有资质从事投资管理业务且管理审慎信誉较高的机构第三办法还设定了慈善组织禁入的八个领域直接买卖?#21892;保?#30452;接购买商品及金融衍生品类产品投资人身保险产品以投资名义向个人企业提供借款不符合国家产业政策的投资可能使本组织承担无限责任的投资违背本组织宗旨可能损害信誉的投资非法集资等国家法律法规禁止的其他活动在这八个禁入领域中?#21892;?#21830;品及金融衍生品类产品是有限禁止即只是禁止慈善组织直接购买慈善组织可以委托有资质的机构来进行相关领域的投?#30465;?/span>

    需要特别?#24247;?#30340;是因为该办法是于2019年1月1日开始施行如果在此之前慈善组织已经开展的投资活动不符合办法的有关规定则原则上慈善组织可以按照投资协议的有关约定妥善处理但在办法出台之日起到正式实施期间不宜再新增不符合办法规定的投?#30465;?#24453;办法正式施行后慈善组织新开展的投资活动必须执行新的规定如有违反民政部门将依法进行处理

    三慈善组织如何控制投资风险何种情形下投资出现损失慈善组织才应当承担责任

    慈善组织运用社会捐赠的慈善财产进行投资与一般企?#24213;非?#39640;收益的目的不同应当在确保操作稳健风险合理的基础上实现保值增值务必要将财产的安全性放在首要位置为了最大限度地控制投资风险办法首先在确定可用于投资的财产类型和投资范围方面充分考虑了安全性如第五条规定慈善组织接受的政府资助的财产和捐赠协议约定不得投资的财产不得用于投?#30465;?#31532;七条将?#21892;?#21830;品及金融衍生品类产品人身保险产品等高风险品种列入禁止直接投资的范畴其次办法通过要求慈善组织在开展投资活动时建立相应的决策机制来进一步控制投资风险如第八条要求慈善组织应当在财务和资产管理制度中建立投资风险管控制度投资活动中止终止或者退出机制和违规投资责任追究制?#21462;?#31532;九条规定慈善组织的财务和资产管理制度以及重大投资方案应当经决策机构组成人员三分之二以上同意第十三条规定慈善组织应当根据投资活动的风险水平以?#20843;?#33021;承受的损失程度合理建立止损机制并可以建立风险准备金制度?#21462;?#23545;于慈善组织投资出现损失时的责任承担问题办法第十四条规定慈善组织在开展投资活动时有违法违规行为致使慈善组织财产损失的相关人员应当承担相应责任由此可见只有当慈善组织在进行投资决策或开展投资活动时未依法依规?#20197;?#25104;损失的相关人员才会被追究责任至于承担什么样的责任可以参照有关法律法规规章以及慈善组织自身制度的具体要求以基金会为例根据基金会管理条例第四十三条的规定基金会理事会违反本条例和章程规定决策不当致使基金会遭受财产损失的参与决策的理事应当承担相应的赔偿责任

    四慈善组织的相关人员在慈善组织投资活动中?#24515;?#20123;责任和要求如何理解慈善组织的负责人和工作人员不得在慈善组织投资的企业兼职或者领取报酬这一规定

    慈善组织开展投资活动?#20445;?#20854;决策机构执行机构监督机构的相关人员应当各自承担相应的责任如第六条规定慈善组织在投?#39318;?#20135;管理产品?#20445;?#24212;当审慎选择购买与本组织风险识别能力和风险承担能力相匹配的产品慈善组织开展委托投资的应当选择中国境内有资质从事投资管理业务且管理审慎信誉较高的机构第十条规定慈善组织的发起人主要捐赠人负责人理事理事来源单位以及其他与慈善组织之间存在控制共同控制或者重大影响关系的个人或者组织当其利益与慈善组织投资行为关联?#20445;?#19981;得利用关联关系损害慈善组织利益第十四条规定慈善组织在开展投资活动?#20445;?#20854;负责人理事和工作人员应当遵守法律法规和本组织章程的规定严格履行忠实谨慎勤勉义务关于慈善组织的负责人和工作人员不得在慈善组织投资的企业兼职或者领取报酬这一规定目的是为了建立投资利益回避机制这里所说的兼职是指慈善组织的负责人和工作人员在未?#24230;?#24904;善组织职务的情况下同时到慈善组织投资的企业担任生产经营管理工作的有关职务但如果慈善组织的负责人和工作人员受慈善组织委托作为股东代表董事或者监事仅仅参与被投资企业的股东会董事会会议不承担生产经营管理工作则不属于办法所称的兼职此外不得领取报酬的规定是为了防止慈善组织的财产以投资的名义被变相分配和?#32456;?/span>

    五办法规定慈善组织可以将财产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投?#30465;保?#21487;否解释一下受金融监督管理部门监管的机构的具体范围

    目前国内负责金融监督管理的部门为中国人民银行中国银行保险监督管理委员会中国证券监督管理委员会这三个部门监管的机构主要包括银行信托证券基金期货保险资产管理机构金融资产投资公司以?#20843;?#21215;基金管理人具体的机构名单可以在相关金融监督管理部门的官网上查询

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